BES’ten Çıkınca Stopaj Ne Kadar Kesilir? 2026 Stopaj Oranları ve Örnek Hesaplama

Kısa cevap: Bireysel Emeklilik Sistemi’nden (BES) ayrılırken uygulanan gelir vergisi stopajı, yatırılan katkı payının tamamından değil, vergiye tabi getiri üzerinden hesaplanır. Emeklilik Gözetim Merkezinin (EGM) açıkladığı oranlar, ayrılma koşullarına göre %5, %10 veya %15 olarak değişir. Devlet katkısı hak edişi ve sözleşmeye bağlı diğer kesintiler bu vergiden ayrı değerlendirilmelidir.

2026 BES çıkış stopaj oranları nelerdir?

Sistemden ayrılma durumu	Getiri üzerinden stopaj
10 yıldan kısa süre sistemde kalıp ayrılma	%15
En az 10 yıl sistemde kalıp emeklilik hakkını kazanmadan ayrılma	%10
BES emeklilik hakkını kullanma	%5
Vefat, maluliyet veya EGM’nin belirttiği zorunlu nedenlerle ayrılma	%5

Önemli: BES emekliliği için genel kural, sistemde en az 10 yıl bulunma ve 56 yaşını doldurma koşullarının birlikte sağlanmasıdır. Sadece 10 yılı tamamlamak, kişi 56 yaşında değilse %5’lik emeklilik stopajı için tek başına yeterli değildir.

BES stopajı ana paradan mı, kârdan mı kesilir?

Stopaj, katkı payı olarak yatırılan ana paranın tümü üzerinden hesaplanmaz. EGM açıklamasında verginin elde edilen getiri tutarı üzerinden kesildiği belirtilir. Örnek hesaplamada başlangıç katkı payları, fon getirisi, hak edilen devlet katkısı ve buna ait getiriler birbirine karıştırılmamalıdır.

20.000 TL getiri üzerinden stopaj hesaplama örnekleri

Yalnızca hesaplama mantığını göstermek için vergiye tabi getiri tutarının 20.000 TL olduğu varsayılmıştır. Bu örnekler nihai ayrılma tutarı değildir; devlet katkısı, devlet katkısı getirisi ve sözleşmeye bağlı olası diğer kesintiler dahil edilmemiştir.

Varsayımsal vergiye tabi getiri	Stopaj oranı	Stopaj tutarı	Vergi sonrası getiri
20.000 TL	%15	3.000 TL	17.000 TL
20.000 TL	%10	2.000 TL	18.000 TL
20.000 TL	%5	1.000 TL	19.000 TL

Formül: Stopaj = vergiye tabi getiri × geçerli stopaj oranı. Örneğin 20.000 × 0,15 = 3.000 TL. Fon fiyatındaki değişimler ve bireysel sözleşme hareketleri nedeniyle gerçek vergi matrahı örnektekinden farklı olabilir.

Devlet katkısı stopajdan farklı mı?

Evet. Devlet katkısına hak kazanma ile getiriden gelir vergisi kesintisi birbirinden farklıdır. BES’ten ayrılırken devlet katkısının tamamına veya bir kısmına hak kazanılıp kazanılmadığı sistemde geçirilen süre ve ayrılma sebebine göre belirlenir. Hak kazanılmayan katkı bölümü katılımcıya ödenmez. Hak edilen devlet katkısının getirisi de mevzuata uygun şekilde stopaja tabi olabilir. Bu nedenle “toplam birikim × %15” işlemiyle kesin çıkış kesintisi bulunamaz.

Devlet katkısı hak edişini ayrıntılarıyla öğrenmek için BES’ten çıkınca devlet katkısı ne olur? rehberine bakabilirsiniz.

BES’ten çıkışta para kaç iş gününde ödenir?

EGM’nin katılımcı bilgilendirme rehberine göre ayrılma bilgi ve talep işlemleri tamamlanıp gerekli form şirkete ulaştıktan sonra emeklilik şirketi, en geç 20 iş günü içinde ertelenmiş kesintiler ve getiriden stopaj düşüldükten sonra kalan tutarı talep formunda belirtilen hesaba ödemekle yükümlüdür. Başvuru usulü sözleşme ve şirket kanallarına göre değişebilir.

Net BES çıkış tutarı nasıl öğrenilir?

1. Emeklilik şirketinizin katılımcı hesabından mevcut birikiminizi ve fon getirilerinizi inceleyin.
2. Şirketten güncel ayrılma bilgi ve talep formu ile net ödenecek tutar hesabını isteyin.
3. Stopaj oranının sistem süreniz ve emeklilik hakkınıza göre doğru uygulandığını kontrol edin.
4. Devlet katkısı hak edişini, hak edilen devlet katkısının getirisini ve varsa ertelenmiş kesintileri ayrı satırlarda inceleyin.
5. Gerekirse hesabı EGM’nin resmî açıklamalarıyla karşılaştırın.

BES çıkışında sık sorulan sorular

BES’ten 3 yıl sonra çıkınca tüm birikimden %15 mi kesilir?

Hayır. %15 stopaj, getiri tutarı üzerinden hesaplanır. Devlet katkısı hak edişi ve varsa sözleşmeye bağlı kesintiler ayrıca değerlendirilir.

BES’te 10 yıl dolunca stopaj otomatik %5 olur mu?

Hayır. Emeklilik hakkı kazanılmadıysa ve en az 10 yıl sistemde kalındıysa ayrılmada genel oran %10’dur. Emeklilik koşulları sağlandığında ise %5 uygulanır.

BES’le ilgili gerçek çıkış tutarını kim hesaplar?

Emeklilik şirketi, katılımcının gerçek sözleşme ve hesap kayıtlarına göre ayrılma hesaplamasını yapar.

Devlet katkısının tamamı stopaj için ana para sayılır mı?

Devlet katkısının hak edilen kısmı ve getirisi ayrı kalemlerdir; hak edilen devlet katkısı getirisine ilişkin vergilendirme EGM’nin resmî rehberinde açıklanır.

Resmî kaynaklar ve bağlantılı içerikler

Emeklilik Gözetim Merkezi – Bireysel Emeklilik Sistemi ve stopaj oranları

Emeklilik Gözetim Merkezi – Katılımcı bilgilendirme ve ayrılma süreci

İlgili yazılar: BES emeklilik birikimi nasıl alınır? ve İki BES sözleşmesinde devlet katkısı.

Bilgi kontrol tarihi: 14 Kasım 2026. Hesaplamalar örnektir; bireysel sözleşmeye ait güncel, kesin hesap için emeklilik şirketinizin ayrılma bilgi formu esas alınır.